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Retenues à la source 2018 : Tous les taux au même endroit!

Vos taux de retenues à la source et taxes sur la masse salariale sont-ils à jour? Si vous utilisez un système de paie, les modifications se feront probablement automatiquement au fil des changements et modifications, mais c’est toujours bon de vérifier que les taux sont exacts.

Pour vous faciliter la vie, la FCEI regroupe dans le tableau ci-dessous les taux en vigueur pour l’année 2018 et les seuils minimums et maximums lorsqu'applicables.

Retenues à la source 2018 - Québec

RETENUES

TAUX (%)

Fonds des services de santé (FSS)

Mise à jour : En août 2018, le gouvernement a devancé les baisses qui étaient prévues sur 4 ans. 

Selon la masse salariale :

Secteurs primaires ou manufacturier

  • moins de 1 million : 1,5 %
    à partir du 28 mars : 1,45 %
    à partir du 15 août : 1,25 %
  • entre 1 et 6 millions1 : entre 1,5 % et 4,26 %
    à partir du 28 mars : entre 1,45 % et 4,26 %
    à partir du 15 août : entre 1,25 % et 4,26 %
  • supérieur à 6 millions1 : 4,26 %

Autres PME

  • moins de 1 million : 2,3 %
    à partir du 28 mars : 1,95 %
    à partir du 15 août : 1,75 %
  • entre 1 et 6 millions1 : entre 2,3 % et 4,26 %
    à partir du 28 mars : 1,95 % et 4,26 %
    à partir du 15 août : entre 1,75 % et 4,26 % 
  • supérieur à 6 millions1 : 4,26 %

Pour en savoir plus, consultez le guide Formules pour le calcul des retenues à la source et des cotisations de Revenu Québec sections 2.8 et 6.

1. Un plafond moyen de 5,5 M$ servira à déterminer les taux de cotisation applicables pour l'année 2018.


Assurance-emploi (AE)
Taux réduit pour le Québec

Maximum assurable : 51 700 $
Cotisations maximales de l'employé : 672,10 $
Cotisations maximales de l'employeur : 940,94 $


Employé : 1,3 %
Employeur : 1,82 % (1,4 x 1,3 %)

 

Certains employés liés à l’employeur pourraient être exemptés de payer de l’assurance-emploi – lisez notre article à ce sujet!


Régime québécois d’assurance parentale (RQAP)

Maximum assurable : 74 000 $
Cotisations maximales de l’employé : 405,52 $
Cotisations maximales de l’employeur : 567,58 $

Cotisations maximales du travailleur autonome : 720,02 $


Employé : 0,548 %
Employeur : 0,767 %

 

Travailleur autonome : 0,973 %


Régime des rentes du Québec (RRQ)
Maximum des gains admissibles : 55 900 $
Exemption générale : 3 500 $
Cotisations maximales de l’employé : 2 829,60 $
Cotisations maximales de l’employeur : 2 829,60 $

Cotisations maximales du travailleur autonome : 5 659,20 $


Employé (+ de 18 ans) et employeur : 5,4 %

 

 

Travailleur autonome : 10,8 %


Cotisation aux normes du travail (CNT)

Maximum assurable : 74 000 $


Employeur : 0,07 %


Cotisation au Fonds de développement et de reconnaissance des compétences de la main-d’œuvre (FDRCMO)
ou communément appelée Loi du «1 %»


1 % de la masse salariale si elle est
supérieure à 2 millions $


Commission des normes, de l’équité, de la santé et de la sécurité du travail (CNESST)

Maximum assurable : 74 000 $


Selon votre classification

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Impôts
Fédéral et Provincial


Voir les tables d’impôts selon le revenu.

Déduction personnelle de base :

  • Fédéral : 11 809 $
  • Provincial : 15 012 $

Salaire minimum


Avant le 1er mai 2018 :

  • taux général : 11,25 $/heure
  • taux des salariés à pourboire : 9,45 $/heure

À partir du 1er mai 2018 :

  • taux général : 12 $/heure
  • taux des salariés à pourboire : 9,80 $/heure