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Retenues à la source : les taux 2019 sont maintenant disponibles

Vos taux de retenues à la source et taxes sur la masse salariale sont-ils à jour? Si vous utilisez un système de paie, les modifications se feront probablement automatiquement au fil des changements et modifications, mais c’est toujours bon de vérifier que les taux sont exacts.

Pour vous faciliter la vie, la FCEI regroupe dans le tableau ci-dessous les taux en vigueur pour l’année 2019 et les seuils minimums et maximums lorsqu'applicables.

Retenues à la source 2019 – Québec

RETENUESTAUX (%)
Fonds des services de santé (FSS)

Selon la masse salariale et le secteur d'activité:

Secteurs primaires ou manufacturier

  • moins de 1 million : 1,25 %
  • entre 1 et 6 millions : entre 1,25 % et 4,26 %
  • supérieur à 6 millions : 4,26 %

Autres PME

  • moins de 1 million : 1,70 %
  • entre 1 et 6 millions : entre 1,70 % et 4,26 %
  • supérieur à 6 millions : 4,26 %

Pour en savoir plus, consultez le guide Formules pour le calcul des retenues à la source et des cotisations de Revenu Québec sections 2.11 et 8.

Assurance-emploi (AE)
Taux réduit pour le Québec

Maximum assurable : 53 100 $
Cotisations maximales de l'employé : 663,75 $
Cotisations maximales de l'employeur : 929,25 $

Employé : 1,25 %
Employeur : 1,75 % (1,4 x 1,25 %)

Certains employés liés à l’employeur pourraient être exemptés de payer de l’assurance-emploi – lisez notre article à ce sujet!

Régime québécois d’assurance parentale (RQAP)

Maximum assurable : 76 500 $
Cotisations maximales de l’employé : 402,39 $
Cotisations maximales de l’employeur : 563,04 $

Cotisations maximales du travailleur autonome : 714,51 $

Employé : 0,526 %
Employeur : 0,736 %

Travailleur autonome : 0,934 %

Régime des rentes du Québec (RRQ)

Maximum des gains admissibles : 57 400 $
Exemption générale : 3 500 $
Cotisations maximales de l’employé : 2 991,45 $
Cotisations maximales de l’employeur : 2 991,45 $

Cotisations maximales du travailleur autonome : 5 982,90 $

Employé (+ de 18 ans) et employeur : 5,55 %

Travailleur autonome : 11,10 %

Cotisation aux normes du travail (CNT)

Maximum assurable : 76 500 $

Certaines rémunérations ne sont pas assujetties à cette cotisation. C'est le cas notamment des :

  • employés d’entreprises de juridiction fédérale
  • employés qui paient une cotisation à un comité paritaire
  • employés qui paient une cotisation à la CCQ

Consultez le site de Revenu Québec pour la liste complète.

Employeur : 0,07 %
Cotisation au Fonds de développement et de reconnaissance des compétences de la main-d’œuvre (FDRCMO)
ou communément appelée Loi du «1 %»
1 % de la masse salariale si elle est
supérieure à 2 millions $

Commission des normes, de l’équité, de la santé et de la sécurité du travail (CNESST)

Maximum assurable : 76 500 $

Selon votre classification

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Impôts
Fédéral et Provincial

Voir les tables d’impôts selon le revenu.

Déduction personnelle de base :

  • Fédéral : 12 069 $
  • Provincial : 15 269 $
Salaire minimum

Avant le 1er mai 2019 : 

  • Taux général : 12 $/heure
  • Taux des salariés à pourboire : 9,80 $/heure

À partir du 1er mai 2019 :

  • Taux général : 12,10 $/heure*
  • Taux des salariés à pourboire : 9,80 $/heure*

*Ces taux ont été annoncés par le gouvernement du Québec le 19 janvier 2017 et n'ont pas été mis à jour depuis. Ils demeurent à confirmer.