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Retenues à la source Québec: les taux 2021 sont maintenant disponibles

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Vos taux de retenues à la source et taxes sur la masse salariale sont-ils à jour? Si vous utilisez un système de paie, les modifications se feront probablement automatiquement au fil des changements et modifications, mais c’est toujours bon de vérifier que les taux sont exacts.

Pour vous faciliter la vie, la FCEI regroupe dans le tableau ci-dessous les taux en vigueur pour l’année 2021 et les seuils minimums et maximums lorsqu'applicables.

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Retenues à la source 2021 - Québec

RETENUESTAUX (%)
Fonds des services de santé (FSS)

Selon la masse salariale et le secteur d'activité:

Secteurs primaires ou manufacturier

  • 1 million ou moins : 1,25%
  • Entre 1 et 6 millions : entre 1,25% et 4,26%
  • Supérieur à 6 millions: 4,26%

Autres PME

  • 1 million ou moins : 1,65%
  • Entre 1 et 6 millions : entre 1,65% et 4,26%
  • Supérieur à 6 millions: 4,26%

Pour en savoir plus, consultez les sections Principaux changements (p 13) et 6 (p.58) du guide de l’employeur pour le calcul des retenues à la source et des cotisations de Revenu Québec.

Assurance-emploi (AE)
Taux réduit pour le Québec

Maximum assurable : 56 300 $
Cotisations maximales de l’employé : 664,34 $
Cotisations maximales de l'employeur : 930,08 $

Employé : 1,18%
Employeur : 1,65% (1,4 x 1,18%)

Certains employés liés à l’employeur pourraient être exemptés de payer de l’assurance-emploi – lisez notre article à ce sujet!

Régime québécois d’assurance parentale (RQAP)

Maximum assurable : 83 500 $
Cotisations maximales de l’employé : 412,49 $
Cotisations maximales de l’employeur : 577,82 $

Cotisations maximales du travailleur autonome : 689,23 $

Employé : 0,494 %
Employeur : 0,692 %

Travailleur autonome : 0,878 %

Régime des rentes du Québec (RRQ)

Maximum des gains admissibles : 61 600 $
Exemption générale : 3 500 $
Cotisations maximales de l’employé : 3 427,90 $
Cotisations maximales de l’employeur : 3 427,90 $

Cotisations maximales du travailleur autonome : 6 855,80 $

Employé (+ de 18 ans) et employeur : 5,90 %

Ce taux reflète le total qui doit être cotisé en additionnant le taux du régime de base et celui du régime supplémentaire.

Travailleur autonome : 11,8 %

Cotisation aux normes du travail (CNT)

Maximum assurable : 83 500 $

Certaines rémunérations ne sont pas assujetties à cette cotisation. C'est le cas notamment des :

  • employés d’entreprises de juridiction fédérale
  • employés qui paient une cotisation à un comité paritaire
  • employés qui travaillent dans le secteur de la construction/CCQ.

Consultez le site de Revenu Québec pour la liste complète.

Employeur : 0,07 %
Cotisation au Fonds de développement et de reconnaissance des compétences de la main-d’œuvre (FDRCMO)
Ou communément appelée Loi du 1%
1 % de la masse salariale si elle est
supérieure à 2 millions $

Commission des normes, de l’équité, de la santé et de la sécurité du travail (CNESST)

Maximum assurable : 83 500 $

Selon votre classification

Vous avez envie de réduire votre facture CNESST?
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Impôts

Formulaires pour la retenue d’impôt

Voir les tables d’impôts selon le revenu.

Déduction personnelle de base :

  • Fédéral : 13 808 $
  • Provincial : 15 728 $
Salaire minimum

Jusqu’au 1er mai 2021 :

  • Taux général : 13,10 $/heure
  • Taux des salariés aux pourboires : 10,45 $/heure

À partir du 1er mai 2021 :

  • Les taux ne sont pas encore connus.

Avis : Cette publication et son contenu visent à servir exclusivement les intérêts des membres de la Fédération canadienne de l’entreprise indépendante (FCEI) et à leur fournir des informations. Ils ne s’adressent à aucun autre public. La FCEI ne fait aucune représentation ni ne donne de garantie sur le caractère complet, l’exactitude et l’actualité du contenu de cette publication. Renseignez-vous auprès des conseillers professionnels avant d’entamer des démarches suivant les renseignements contenus dans cette publication.

Vous pouvez aussi consulter ce tableau en version imprimable.

Retenues à la source 2020 – Québec
RETENUESTAUX (%)
Fonds des services de santé (FSS)

Selon la masse salariale et le secteur d'activité:

Secteurs primaires ou manufacturier

  • moins de 1 million : 1,25 %
  • entre 1 et 6 millions : entre 1,25 % et 4,26 %
  • supérieur à 6 millions : 4,26 %

Autres PME

  • moins de 1 million : 1,65 %
  • entre 1 et 6 millions : entre 1,65 % et 4,26 %
  • supérieur à 6 millions : 4,26 %

Pour en savoir plus, consultez les sections 2.12 et 8 du guide de l’employeur pour le calcul des retenues à la source et des cotisations de Revenu Québec.

Assurance-emploi (AE)
Taux réduit pour le Québec

Maximum assurable : 54 200 $
Cotisations maximales de l'employé : 650,40 $
Cotisations maximales de l'employeur : 910,56 $

Employé : 1,20 %
Employeur : 1,68 % (1,4 x 1,20 %)

Certains employés liés à l’employeur pourraient être exemptés de payer de l’assurance-emploi – lisez notre article à ce sujet!

Régime québécois d’assurance parentale (RQAP)

Maximum assurable : 78 500 $
Cotisations maximales de l’employé : 387,79 $
Cotisations maximales de l’employeur : 543,22 $

Cotisations maximales du travailleur autonome : 689,23 $

Employé : 0,494 %
Employeur : 0,692 %

Travailleur autonome : 0,878 %

Régime de rentes du Québec (RRQ)

Maximum des gains admissibles : 58 700 $
Exemption générale : 3 500 $
Cotisations maximales de l’employé : 3146,40 $
Cotisations maximales de l’employeur : 3146,40 $

Cotisations maximales du travailleur autonome : 6 292,80 $

Employé (+ de 18 ans) et employeur : 5,70 %

Travailleur autonome : 11,4 %

Cotisation aux normes du travail (CNT)

Maximum assurable : 78 500 $

Certaines rémunérations ne sont pas assujetties à cette cotisation. C'est le cas notamment des :

  • employés d’entreprises de juridiction fédérale
  • employés qui paient une cotisation à un comité paritaire
  • employés qui paient une cotisation à la CCQ

Consultez le site de Revenu Québec pour la liste complète.

Employeur : 0,07 %
Cotisation au Fonds de développement et de reconnaissance des compétences de la main-d’œuvre (FDRCMO)
ou communément appelée Loi du «1 %»
1 % de la masse salariale si elle est
supérieure à 2 millions $

Commission des normes, de l’équité, de la santé et de la sécurité du travail (CNESST)

Maximum assurable : 78 500 $

Selon votre classification

Vous avez envie de réduire votre facture CNESST?
Renseignez-vous sur notre mutuelle PRIMO

Impôts

Formulaires pour la retenue d’impôt

Voir les tables d’impôts selon le revenu.

Déduction personnelle de base :

  • Fédéral : 
    • Revenu net de 150 473 $ ou moins : 13 229 $
    • Revenu net de plus de 150 473 $ : 12 298 $
    • Si le revenu net se situe entre 150 473 $ et 214 368 $ : possibilité de demander un montant partiel, en remplissant le formulaire TD1-WS ou d'inscrire 12 298$
  • Provincial : 15 532 $
Salaire minimum

Jusqu'au 30 avril 2020 : 

  • Taux général : 12,50 $/heure
  • Taux des salariés à pourboire : 10,05 $/heure

À partir du 1er mai 2020 :

  • Taux général : 13,10 $/heure
  • Taux des salariés à pourboire : 10,45 $/heure

Pour plus d'information sur le salaire minimum, consultez notre article sur le sujet.