Retenues à la source Québec: les taux 2020 sont maintenant disponibles

Selon la masse salariale et le secteur d'activité:

Secteurs primaires ou manufacturier

• moins de 1 million : 1,25 %
• entre 1 et 6 millions : entre 1,25 % et 4,26 %
• supérieur à 6 millions : 4,26 %

Autres PME

• moins de 1 million : 1,65 %
• entre 1 et 6 millions : entre 1,65 % et 4,26 %
• supérieur à 6 millions : 4,26 %

Pour en savoir plus, consultez les sections 2.12 et 8 du guide de l’employeur pour le calcul des retenues à la source et des cotisations de Revenu Québec.

Assurance-emploi (AE)
Taux réduit pour le Québec

Maximum assurable : 54 200 $
Cotisations maximales de l'employé : 650,40 $
Cotisations maximales de l'employeur : 910,56 $

Employé : 1,20 %
Employeur : 1,68 % (1,4 x 1,20 %)

Certains employés liés à l’employeur pourraient être exemptés de payer de l’assurance-emploi – lisez notre article à ce sujet!

Régime québécois d’assurance parentale (RQAP)

Maximum assurable : 78 500 $
Cotisations maximales de l’employé : 387,79 $
Cotisations maximales de l’employeur : 543,22 $

Cotisations maximales du travailleur autonome : 689,23 $

Employé : 0,494 %
Employeur : 0,692 %

Travailleur autonome : 0,878 %

Régime de rentes du Québec (RRQ)

Maximum des gains admissibles : 58 700 $
Exemption générale : 3 500 $
Cotisations maximales de l’employé : 3146,40 $
Cotisations maximales de l’employeur : 3146,40 $

Cotisations maximales du travailleur autonome : 6 292,80 $

Employé (+ de 18 ans) et employeur : 5,70 %

Travailleur autonome : 11,4 %

Cotisation aux normes du travail (CNT)

Maximum assurable : 78 500 $

Certaines rémunérations ne sont pas assujetties à cette cotisation. C'est le cas notamment des :

• employés d’entreprises de juridiction fédérale
• employés qui paient une cotisation à un comité paritaire
• employés qui paient une cotisation à la CCQ

Consultez le site de Revenu Québec pour la liste complète.

Commission des normes, de l’équité, de la santé et de la sécurité du travail (CNESST)

Maximum assurable : 78 500 $

Selon votre classification

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Impôts

Formulaires pour la retenue d’impôt

• Fédéral 
• Provincial

Voir les tables d’impôts selon le revenu.

Déduction personnelle de base :

• Fédéral : 
  • Revenu net de 150 473 $ ou moins : 13 229 $
  • Revenu net de plus de 150 473 $ : 12 298 $
  • Si le revenu net se situe entre 150 473 $ et 214 368 $ : possibilité de demander un montant partiel, en remplissant le formulaire TD1-WS ou d'inscrire 12 298$
• Provincial : 15 532 $

Jusqu'au 30 avril 2020 : 

• Taux général : 12,50 $/heure
• Taux des salariés à pourboire : 10,05 $/heure

À partir du 1^er mai 2020 :

• Taux général : 13,10 $/heure
• Taux des salariés à pourboire : 10,45 $/heure

Pour plus d'information sur le salaire minimum, consultez notre article sur le sujet.